17.采购价格环节的主要风险有( )。
A. 采购定价机制不科学
B. 采购定价方式选择不当
C. 缺乏对重要物资品种价格跟踪监控,引起采购价格不合理
D. 采购合同中的价格低于采购计划价格
E. 以验收单替代入库单
解析：解析:本题考核采购定价环节的主要风险。D选项不是主要风险,既有可能是为企业争取了更多的价格优惠,也有可能是计划价格不合理,要分析具体成因。E是采购验收环节的主要风险。
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5. 大中型企业可自主决定是否设置总会计师。 ( )
解析：解析:大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业,不得设置与其职权重叠的副职。
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2.《企业内部控制评价指引》中,企业内部控制评价的原則有哪些?
解析：null
(1)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
(2)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
(3)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
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36. 销售业务从( )开始。
A. 销售计划(或预算)制订
B. 销售审批
C. 发货
D. 销售合同订立
解析：解析:本题考察的是销售流程。销售业务的流程是从销售预算制订开始。
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10、基本规范第五条规定了内部控制的五要素,即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。( )
【正确答案】对
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4. 经理层应当综合运用( )等方面的信息,进行运营分析控制中。
A. 生产
B. 购销
C. 投资
D. 筹资
E. 财务
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十四条:运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8f20-c044-ce3414c8e904.html
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13.简述无形资产内部控制制度设计中的岗位分工和授权批准制度的设计。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-4aa0-c044-ce3414c8e900.html
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15.简述固定资产管理的主要风险和取得验收环节可采取的风险控制措施。
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6. 内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 ( )
解析：解析:内部控制的“成本效益原则”指的是企业应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
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4.企业内部控制评价工作的起点是( )
A. 编制评价报告
B. 制订内部控制评价工作方案
C. 组成评价工作组
D. 确定评价方法
解析：解析:制订内部控制评价工作方案后,再开展组成评价工作组、现场测试、缺陷认定、汇总评价结果、编制评价报告等工作。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-5e28-c044-ce3414c8e901.html
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