A、 询价
B、 付款
C、 编制采购计划或物资需求计划
D、 退货
答案：C
解析：解析:本题考察的是采购业务的流程(环节)。
A、 询价
B、 付款
C、 编制采购计划或物资需求计划
D、 退货
答案：C
解析：解析:本题考察的是采购业务的流程(环节)。
A. 缺乏采购申请制度
B. 请购未经适当审批
C. 请购是超越授权的审批
D. 根据采购计划和实际需要进行采购申请
E. 采购定价机制不科学
解析：解析:本题考察的是采购流程。D选项不是的理由是:请购是根据采购计划和需求计划提出的。E是采购定价环节的主要风险。
A. 存货积压或短缺,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
B. 固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
C. 无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患,可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。
D. 资产管理人员能力不足的风险。
E. 资产管理制度不健全的风险。
解析：解析:本题考察资产管理的主要风险。参见《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》第3条规定。
A. 正确
B. 错误
解析：null
项目二
A. 必要的资产清查
B. 减值测试
C. 债权债务核实
D. 内部控制有效性的测试
E. 进行内部审计
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第5条。
A. 正确
B. 错误
A. 职责分工与授权批准设计
B. 采购与验收控制设计
C. 付款控制设计
D. 授权制度与审核批准制度设计
解析：解析:本题考察的是采购业务的验收及退货。
A. 现有客户管理不足,可能导致客户丢失
B. 潜在市场需求开发不够可能导致客户丢失或市场拓展不利
C. 客户档案的不健全,可能导致客户选择不当
D. 缺乏合理的资信评估,可能导致销售款项不能收回
E. 消费者满意度不足
解析：解析:本题考核客户开发与信用管理环节的主要风险。C选项是收款环节的主要风险。E选项是客户服务环节的主要风险。
A. 利率风险
B. 汇率风险
C. 信用风险
D. 商品价格风险
解析：解析:赊销活动中可能存在购货方违约,拖欠购货款的行为,即产生商业信用风险。广义的信用风险是指所有因客户违约或不守信而给信用提供者带来损失的风险。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第六章 第四十五条。
