A、 防范投资风险
B、 获取高额回报
C、 保护投资资产的安全与完整
D、 提供真实投资状况的财务信息
答案：A
解析：解析:本题考察的是投资业务内部控制制度。内控建设的出发点就是防控风险。C、D是内控五目标的内容,B的说法不当,因为高风险,高收益。
A、 防范投资风险
B、 获取高额回报
C、 保护投资资产的安全与完整
D、 提供真实投资状况的财务信息
答案：A
解析：解析:本题考察的是投资业务内部控制制度。内控建设的出发点就是防控风险。C、D是内控五目标的内容,B的说法不当,因为高风险,高收益。
A. 董事会
解析：解析:内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。
A. 投诉制度
B. 举报人保护制度
C. 检举制度
D. 反舞弊制度
E. 内部监督制度
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第五章 信息与沟通 第四十三条。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:见《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第7条。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:“三重一大业务”必须集体决策审批。
A. 企业决策失误,导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
E. 企业更正已公布的财务报告
解析：解析:AC不是重大缺陷,D是非财务信息重大缺陷。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十条:企业对于重大的业务和事项,应当实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。或者,根据重要性原则的要求,重大的业务和事项,不得“一言堂”。
A. 授权控制
B. 不相容职务分离控制
C. 会计记录控制
D. 资产保护控制
解析：解析:本题考察的是会计系统控制。合法合规进行账务处理,是会计系统控制。
A. 内部控制规章制度
B. 内部控制有效性
C. 财务报告的公允性
D. 内部控制环境
解析：解析:内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。
A. 20世纪80年代
B. 1992年
C. 2002年
D. 2004年
【正确答案】B
解析：null
内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括( )要素。
控制环境 B.风险评估 C.会计系统 D.控制程序
【正确答案】B
