A、 筹资计划编制人与审批人相分离
B、 会计核算人员与负责收付款的人员相分离
C、 办理债券或股票分析的人员与会计核算岗位相分离
D、 由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程
答案：D
解析：解析:本题考察的是筹资业务内部控制要求。不相容职务分离控制要求:不得由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程。
A、 筹资计划编制人与审批人相分离
B、 会计核算人员与负责收付款的人员相分离
C、 办理债券或股票分析的人员与会计核算岗位相分离
D、 由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程
答案：D
解析：解析:本题考察的是筹资业务内部控制要求。不相容职务分离控制要求:不得由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程。
C. 银监会
D. 保监会
【正确答案】ABCD
A. 保证销售收入的真实性
B. 保证产品的安全和完整
C. 保证销售收入的合法性
D. 货款收回的控制
解析：解析:本题考察的是销售业务控制。收回销售货款,意味着与销售产品相关的成本的收回,投入资金的回笼,以及利润的实现。收款完成,才真正实现产品的变现。销售收款,影响营运资金的良性循环。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:上市公司向外提供的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、所有权权益变动表、现金流量表。
A. 国内外与本企业相关的政治、法律环境
B. 盈利能力
C. 潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况
D. 因企业内、外部人员的道德风险导致的损失或业务控制系统失灵
解析：解析:B是财务风险;C是市场风险;D是运营风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;(六)企业和竞争对手的知识产权情况。
A. 销售部门
B. 财务部门
C. 货管部门
D. 预算部门
解析：解析:本题考察的是销售退货环节的业务参与部门,销售部门办理销售退货事项,财务部门办理退货及退款的账务处理,货管部门负责接收保管所退货物。预算部门负责制定销售预算方案,不参与退货业务。
A. 风险降低
B. 风险分担
C. 风险承受
D. 风险规避
解析：解析:分散投资,将金融资产、实物资产或信息资产分散放置在不同地方,以降低遭受灾难性损失的风险,是风险降低应对策略的体现。
A. 一般风险
B. 重大风险
C. 重大事件
D. 一般事件
解析：解析:根据重要性原则和成本效益原则,企业内部控制的重点是重大风险和重大事件。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管与盘点清查
C. 货币资金的会计记录与审计监督
D. 库存现金实物的收付与保管
E. 现金收付与出纳备查簿的登记
解析：解析:本题考察的是货币资金业务的不相容岗位。DE是出纳的本职工作。根据不相容职务分离控制的要求,ABC是不相容岗位。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核采购验收环节的控制措施。
