A、 出纳人员
B、 会计主管
C、 会计人员
D、 内部稽核人员
答案：A
解析：解析:本题考察的是出纳的职责。出纳负责货币资金的收付和保管,不得兼任稽核、会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
A、 出纳人员
B、 会计主管
C、 会计人员
D、 内部稽核人员
答案：A
解析：解析:本题考察的是出纳的职责。出纳负责货币资金的收付和保管,不得兼任稽核、会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
A. 客户服务水平低
B. 消费者满意度不足
C. 影响公司品牌形象
D. 不能及时收款
E. 未按合同要求进行发货
解析：解析:本题考核客户服务环节的主要风险。D选项是收款环节的主要风险。E选项是组织发货或提供服务环节的主要风险。
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
D. 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
A. 正确
B. 错误
解析：解析:采购要有预算、有计划,由采购部门执行。在全面预算管理的指导下,生产部门根据采购计划和生产需要,结合库存情况,提出采购申请。
A. 经理层
B. 董事会
C. 董事长
D. 内控管理委员会
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第二章 内部环境 第十一条:董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。或《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第二章 组织架构的设计 第四条。
A. 销售计划(或预算)制订
B. 销售审批
C. 发货
D. 销售合同订立
解析：解析:本题考察的是销售流程。销售业务的流程是从销售预算制订开始。
A. 个别访问
B. 调查问卷
C. 专题讨论
D. 穿行测试
E. 实地查验
解析：解析: 内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试,综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据,按照评价的具体内容,如实填写评价工作底稿,研究分析内部控制缺陷。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业应当采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。
A. 月度财务报表
B. 季度财务报表
C. 半年度财务报表
D. 年度财务报表
解析：解析:本题考察的是中期财务报告。《企业会计准则第32号——中期财务报告》第2条指出:“中期是指适于一个完整的会计年度的报告期间”。中期财务报告包括月度财务报告、季度财务报告、半年度财务报告和年初至本中期末的财务报告。
A. 投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险
B. 投资活动忽略资产结构与流动性的风险
C. 无法保证支付筹资成本导致的风险
D. 缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险
