A、 利率风险
B、 汇率风险
C、 信用风险
D、 商品价格风险
答案：C
解析：解析:赊销活动中可能存在购货方违约,拖欠购货款的行为,即产生商业信用风险。广义的信用风险是指所有因客户违约或不守信而给信用提供者带来损失的风险。
A、 利率风险
B、 汇率风险
C、 信用风险
D、 商品价格风险
答案：C
解析：解析:赊销活动中可能存在购货方违约,拖欠购货款的行为,即产生商业信用风险。广义的信用风险是指所有因客户违约或不守信而给信用提供者带来损失的风险。
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
解析：解析:内部控制的自我评价由评价部门出具内部控制评价报告。内部控制由事务所的注册会计师进行评价出具内部控制审计报告。两类报告都需要编制内部控制评价工作底稿。
A. 授权审批控制
B. 财产保护控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十九条:企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。
A. 投资部门
B. 筹资部门
C. 经理
D. 财务部门
解析：解析:本题考察的是资金活动的管理部门。《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第四条:企业财会部门负责资金活动的日常管理,参与投融资方案等可行性研究。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程。
A. 出库
B. 维护
C. 投保
D. 验收
解析：解析:本题考察的是资产的风险控制。验收是资产的重要环节,也是共有的风险控制点。
A. 经理层
B. 董事会
C. 董事长
D. 内控管理委员会
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第二章 内部环境 第十一条:董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。或《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第二章 组织架构的设计 第四条。
A. 查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作
B. .关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
C. .企业在确定内部控制缺陷的具体认定标溎时,应当从定性和定量的角度综合考虑
D. .只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报
E. .内部控制缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露
解析：解析:B不正确,因为:内控缺陷的认定方式有定量、定性、定量与定性相结合等方式,各企业情况不同,认定的标准不同,无统一规定。C不正确,因为:重要缺陷和一般缺陷,也要向经理层报告,并视情况考虑是否向董事会及其审计委员会、监事会报告。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核票据控制,票据要连续编号使用。
A. 正确
B. 错误
解析：null
(2)内控缺陷的识别。
严重程度评估。
(4)缺陷最终认定。
A. 需求或采购计划不合理
B. 不按实际需求安排采购或随意超计划采购
C. 与企业生产经营计划不协调,造成停工
D. 过量采购,造成资源浪费
E. 采购定价方式选择不当
解析：解析:本题考核编制需求计划和采购计划环节的主要风险。E是定价环节的主要风险。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监控
【正确答案】ABCDE
