A、正确
B、错误
答案：A
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十三条:预算控制要求企业实施全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。
A、正确
B、错误
答案：A
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十三条:预算控制要求企业实施全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。
A. 一个月
B. 二个月
C. 三个月
D. 四个月
解析：解析:内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。 企业应当建立内部控制评价工作档案管理制度。内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。
A. 财务主管
B. 总会计师
C. 报表编制会计必须经销售主管审批方可执行
D. 企业负责人
解析：解析:本题考察的是财务报告内部控制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第4条指出:企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核采购验收环节的控制措施。
A. 本企业发生重大法律纠纷案件的情况
B. 盈利能力
C. 主要客户、主要供应商的信用情况
D. 本企业发展战略和规划、投融资计划
解析：解析:A是法律风险;B是财务风险;D是战略风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:
(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;
(六)企业和竞争对手的知识产权情况。
A. 正确
B. 错误
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制监督指引
D. 企业内部控制基本规范
E. 企业内部控制审计指引
【正确答案】ABDE
A. 把所有已识别的风险进行应对
B. 把所有经营的主要风险,即发生可能性较高的风险进行应对
C. 把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对
D. 把所有已识别发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险进行应对
解析：解析:所有已识别、发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险,属于重大风险,要采取风险控制措施。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十条:企业对于重大的业务和事项,应当实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。或者,根据重要性原则的要求,重大的业务和事项,不得“一言堂”。
A. 授权控制
B. 不相容职务分离控制
C. 会计记录控制
D. 财产保护控制
解析：解析:本题考察的是资产保护控制。财产保护控制,是保证财产的安全完整。限制接近、接触记录、法律保全等控制措施,都是为了合理保证无形资产的安全完整。
A. 总经理
B. 财务总监
C. 财务经理
D. 财务顾问
E. 法律顾问
解析：解析:本题考察的是筹资方案的审核。在筹资方案的可行性评估中,必要时可聘请财务顾问、法律顾问共同参与决策。
