11. 物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作,付款审批人和付款人同时办理确定供应商与采购谈价业务,采购业务中不应该出现这种不相容职务未分离的情况。( )
解析：解析:考核不相容职务分离控制的具体运用。
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14.风险评估的第一步是( )。
A. 设定控制目标
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险评估的流程是ABCD。
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14、内部控制应用指引、评价指引和审计指引之间既相互独立,又相互联系,形成一个有机整体。( )
【正确答案】对
解析：null
项目二
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11.企业应当建立采购业务后评估制度,应当对( )方面进行评估、分析。
A. 采购价格
B. 采购质量
C. 采购渠道
D. 采购成本
E. 供应商管理
解析：解析:本题考核采购业务的后评估的内容。采购业务后评估,评估考核采购业务全程的各项工作。
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24.企业员工可以在未经授权的情况下,自行办理无形资产业务。 ( )
解析：解析:本题考核授权控制的具体运用。
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7、 2008年5月22日,《企业内部控制规范——基本规范》正式发布。要求2009年7月1日起在上市公司范围内施行,并且鼓励非上市的大中型企业也执行基本规范。( )
【正确答案】对
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32.销售与收款业务不相容岗位至少包括( )。
A. 客户信用管理与销售合同或协议的审批、签订。
B. 销售合同或协议的审批、签订与办理发货。
C. 销售货款的确认、回收与相关会计记。
D. 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。
E. 销售业务经办与发票开具、管理。
解析：解析:本题考核不相容职务控制的具体运用。业务的经办(执行)与审批、业务的经办与会计记录、合同的签订与审批等要分离。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-0838-c044-ce3414c8e903.html
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1.简述筹资业务内部控制制度设计中的岗位分工和授权审批制度的设计要点。
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42.财务报告,是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。 ( )
解析：解析:符合企业会计准则等对财务报告的解释。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3330-c044-ce3414c8e901.html
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2.内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务,企业应就该项业务与会计师事务所签订单独的业务约定书。( )
【正确答案】对
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-90f0-c044-ce3414c8e901.html
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