16.采购业务要使用的原始凭证有( )。
A. 请购单
B. 询价单
C. 验收单
D. 入库单
E. 购货发票
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-f898-c044-ce3414c8e903.html
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1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括( ).
解析：解析:评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-6210-c044-ce3414c8e903.html
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38. 未经授权发货或发货不符合合同约定,可能导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。 ( )
解析：解析:本题考核销售发货或提供服务环节的控制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-2f48-c044-ce3414c8e905.html
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8、2010年4月26日财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部门又发布了《企业内部控制配套指引》。标志着中国企业内部控制标准体系基本建成。( )
【正确答案】对
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8368-c044-ce3414c8e900.html
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38.客户服务环节的主要风险有( )。
A. 客户服务水平低
B. 消费者满意度不足
C. 影响公司品牌形象
D. 不能及时收款
E. 未按合同要求进行发货
解析：解析:本题考核客户服务环节的主要风险。D选项是收款环节的主要风险。E选项是组织发货或提供服务环节的主要风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-1008-c044-ce3414c8e902.html
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9.筹资活动的内部控制对企业筹资有何影响( )。
A. 决定企业能不能顺利筹资生产经营
B. 决定企业以什么样的筹资资本筹集资金
C. 决定企业以什么样的筹资风险筹集资金
D. 决定企业筹集资金的多少
E. 决定企业向谁筹资
解析：解析:本题考察的是资金风险管控。《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第七条规定: 企业应当对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-f4b0-c044-ce3414c8e900.html
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6、( )规定了内部控制定义、目标、原则和要素,是制定配套指引的基本依据,在内部控制标准体系中起统驭作用。
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
【正确答案】C
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-6fe0-c044-ce3414c8e901.html
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4.简述筹资活动的主要风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3b00-c044-ce3414c8e901.html
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32.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批,可由同一人办理。 ( )
解析：解析:本题考核不相容职务分离控制的具体运用。业务经办与审批不能是同一人。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-2b60-c044-ce3414c8e906.html
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10. 企业应当依法设置会计机构,配备会计从业人员,属于( )。
A. 授权审批控制
B. 预算控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十一条:会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,企业应当依法设置会计机构,配备会计人员。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8f20-c044-ce3414c8e900.html
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