A、 企业经营管理合法合规
B、 资产安全
C、 财务报告及相关信息真实完整
D、 提高经营效率和效果
E、 促进企业实现发展战略。
答案：ABCDE
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
A、 企业经营管理合法合规
B、 资产安全
C、 财务报告及相关信息真实完整
D、 提高经营效率和效果
E、 促进企业实现发展战略。
答案：ABCDE
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
A. 出库
B. 维护
C. 投保
D. 验收
解析：解析:本题考察的是资产的风险控制。验收是资产的重要环节,也是共有的风险控制点。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险降低
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险降低是风险应对策略之一。
A. 尽量在接近基准日实施测试
B. 实施的测试需要涵盖足够长的期间
C. 实施测试的时间要短
D. 要在远离基准日期间实施测试
解析：解析:见内部控制审计控制测试时间安排的规定。
A. 投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险
B. 投资活动忽略资产结构与流动性的风险
C. 无法保证支付筹资成本导致的风险
D. 缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险
A. 请购单
B. 询价单
C. 验收单
D. 入库单
E. 购货发票
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
A. 由不恰当的人执行
B. 未按设计的方式运行
C. 运行的时间或频率不当
D. 没有得到一贯有效运行
E. 制度设计存在漏洞
解析：解析:E属于设计缺陷。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第4条所述。
A. 投资
B. 投资协议
C. 投资会计
D. 持股比例
解析：解析:本题考察的是投资业务的会计系统控制的要求,《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第十六条 企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账。
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
【正确答案】C
A. 职责分工与授权批准设计
B. 授权制度与审核批准制度设计
C. 采购与验收控制设计
D. 付款控制设计
解析：解析:本题考察的是采购业务的职务分离与授权审批控制。
