A、 授权审批控制
B、 财产保护控制
C、 不相容职务分离控制
D、 会计系统控制
答案：A
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十九条:企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。
A、 授权审批控制
B、 财产保护控制
C、 不相容职务分离控制
D、 会计系统控制
答案：A
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十九条:企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。
A. 个别访问
B. 调查问卷
C. .专题讨论法
D. 抽样
E. 实地查验
解析：解析:.内控制评价方法包括个别访问,调查问卷,抽样,实地查验、专题讨论、穿行测试法等。
A. 2011
B. 2001
C. 2012
D. 2010
【正确答案】AC
A. 总经理
B. 财务总监
C. 财务经理
D. 财务顾问
E. 法律顾问
解析：解析:本题考察的是筹资方案的审核。在筹资方案的可行性评估中,必要时可聘请财务顾问、法律顾问共同参与决策。
A. 个别访问法
B. 穿行测试法
C. 比较分析法
D. 实地查验法
解析：解析:穿行测试法,是指在内控系统中任意选取一笔交易作为样本,追踪该笔交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程,以此来了解整个业务流程差误,识别出其中的关键控制环节,评估相关控制设计与运行的有效性。
A. 验收入库
B. 仓储保管
C. 生产加工
D. 销售发出
E. 盘点清查
解析：解析:本题考核生产企业和商品流通企业的流程。
A. 20世纪80年代
B. 1992年
C. 2002年
D. 2004年
【正确答案】B
解析：null
内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括( )要素。
控制环境 B.风险评估 C.会计系统 D.控制程序
【正确答案】B
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺路
E. 运行缺陷
解析：解析:DE是按照内部控制缺陷的本质分类
A. 财务主管
B. 总会计师
C. 报表编制会计必须经销售主管审批方可执行
D. 企业负责人
解析：解析:本题考察的是财务报告内部控制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第4条指出:企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
A. 全面性原则
C. 客观性原则
解析：解析:评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人签名并盖章。
