49.上市公司的年度财务报告可以不经审计对外报送。 ( )
解析：解析: 《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第15条规定 : 财务报告须经注册会计师审计的,注册会计师及其所在的事务所出具的审计报告,应当随同财务报告一并提供。
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2.内部控制中的风险管理仅指对企业内部风险的管理的影响。 ( )
解析：解析:内部控制中的风险管理是对企业全面风险的管理,包括企业内部风险和外部风险的管理。
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35.收款环节主要面临的风险包括( )。
A. 企业信用管理不到位导致销售款项不能收回
B. 结算方式选择不当导致销售款项不能收回
C. 票据管理不善导致销售款项不能收回
D. 收款过程中存在舞弊,使企业经济利益受损
E. 现有客户管理不足,可能导致客户丢失
解析：解析:本题考核收款环节的主要风险。E选项是客户开发与信用管理环节的主要风险。
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5、2010年4月26日财政部会同( )等五部门又发布了《企业内部控制配套指引》。
证监会 B.审计署
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13.简述无形资产内部控制制度设计中的岗位分工和授权批准制度的设计。
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1. 内部控制五目标有( )。
A. 企业经营管理合法合规
B. 资产安全
C. 财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
E. 促进企业实现发展战略。
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
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15.下列不属于风险评估流程的是( )。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险降低
D. 风险应对
解析：解析:见《企业内部控制基本规范》第三章风险评估,风险降低是风险应对策略之一。
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1.简述筹资业务内部控制制度设计中的岗位分工和授权审批制度的设计要点。
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22.存货、固定资产和无形资产业务中共有的风险控制点是( )。
解析：解析:本题考察的是资产的风险控制。验收是资产的重要环节,也是共有的风险控制点。
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33.企业应当指定专人通过函证等方式,不定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。 ( )
解析：解析:《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》第12条所述。
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