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370.一家中等规模的制造厂商的生产经理开始过量订购原材料,并要求送货方将所购原材料发往生产经理自己单独开办的批发公司,这为经理伪造了收货单据,并批准根据发票付款。以下哪种审计程序最有可能发现上述舞弊行为?
369.以下有关遏制舞弊行为的表述中,准确的是:Ⅰ.遏制舞弊的首要方式是管理高层倡导实行有效的控制系统。Ⅱ.内部审计师有责任通过检查和评价内部控制系统的充分性,来协助遏制舞弊行为。Ⅲ.内部审计师应确定沟通渠道能否向管理层提供有关控制系统的有效性以及异常交易发生情况的充分、可靠的信息。
368.公司的主管人员注意到生产部件可能被盗。因为该公司没有正规的验收部门,因此公司采取生产用原材料直接通过铁路从供应商处运往生产线,并按公司的实际产量付款给供应商,下列哪种陈述能最准确地反映现有的处理过程?
367.内部审计部门已经对一项欺诈调查得出结论,该调查揭示出对以前从未发现的已签发财务报表的两年来的财务状况和经营结果的重大不利影响。内部审计主任应该立即通知:
366.包装设备的库存水平通过零库存制度来进行控制。如果审计人员的目标是评估订购及进货标准,下列哪些程序是与此相关的?Ⅰ.使用审计软件来计算每天使用的运输箱的数量。Ⅱ.审阅运输记录中的产品数量和日期。Ⅲ.将实际库存水平和行业平均进行比较。Ⅳ.审阅销售记录中的不合格退货。
365.下列哪项表明销售部门可能存在舞弊:Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款Ⅲ.为了增加销售额,销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
364.以下哪项最可能是存在舞弊的征兆:
363.下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是:
362.为了提高采购效率,公司政策规定,不超过2000元的采购付款,可以由采购人员直接审批,不必再通过上级领导的批准。为了查明是否存在采购人员向虚构的公司付款的行为,内部审计人员应采取下列哪种措施:
361.有些信息可能不适合向所有的报告接受者披露,因为它是特许的、专有的或与不正当、非法的行为相关。如果被报告的信息涉及某高级经理的不正当行为,该报告应发送给:
