1945.在组织内部设计新的职务时,在通过增加该职务的责任和职权来加强对员工的激励作用时,可使用设计技术是:

463.某出租汽车公司的车队维修分部为各类存货的收支业务设立不同代码。每日汇总报告按工号和业务代码来列示相关活动。该报告由工车间负责人按同期材料请领单加以核对,然后报送车队经理审批。工段车间负责人按同期材料请领单勾稽汇总报告其目的在于(文件、部门、信息流):

462.某公司最近不断发生将错误产品运送客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行,一个接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得适当,以下控制程序中可能防止该问题的是:Ⅰ.由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。Ⅱ.对每个产品的编号进行数字自查,一并要求按产品编号编制分录。Ⅲ.要求按产品编号编制分录,使用计算机程序确认产品和价格,要求接线员向客户口头确认产品种类。

461.一家建筑公司采用完工百分比法确认长期项目的收入,内部审计人员发现,超过50%的在建项目预计将产生净亏损,没有向管理层提供例外报告以突出强调成本超支情况;未列入预算的费用不需要核准,审计人员计划调查成本超支的原因,并复核项目成本核算的适当性。根据COSO风险管理架构,以下哪个目标被列入审计人员计划?Ⅰ.营运目标。Ⅱ.财务报告目标。Ⅲ.合规目标。Ⅳ.授权目标。

460.以下哪项内容应该包括在风险管理政策中?Ⅰ.界限与限制结构。Ⅱ.对报告风险的要求。Ⅲ.风险主管部门。

459.审计人员正在追查一项去年发生的价值20万美元的持有成本增长,购买代理商解释说这是因为增加了粉刷业务和相应的供应商。审计人员发现了一张未经招标或说明的空白购买订单。订单由总经理签发,而且指明公司项目的粉刷服务供应商为总经理的父亲。审计人员还发现了一些大额付款发票,也是由总经理签发,并且总经理父亲为指定收款人。审计人员在上述情况下认定舞弊的征兆是:

458.下列哪项陈述正确地描述了最近在审计专业界出现的“危险信号(红旗标志)”这一新名词的特征?Ⅰ.危险信号(红旗标志)是与舞弊行为相关的项目或行为。Ⅱ.内部审计师应该对在审计业务中注意到的所有危险信号(红旗标志)进行记录。Ⅲ.许多危险信号(红旗标志)的性质是是“主观的”,即使是在计划合理并且按〈标准〉实施的审计过程中也有可能没有引起内部审计师的注意。

457.内部控制的作用有下列哪些?Ⅰ.确保组织的成功。Ⅱ.确保组织生存。Ⅲ.确保财务报告的可靠性。Ⅳ.确保绝对遵守法律法规。

456.内部控制包括下列哪些因素?Ⅰ.控制环境Ⅱ.风险管理Ⅲ.控制活动Ⅳ.信息与沟通Ⅴ.公司治理结构

455.企业在考虑是否与新商业伙伴建立BtoB的商业关系,在内部审计确认业务中应考虑下列哪些风险因素?Ⅰ.向商业伙伴销售现有的BtoB模型的营销成本。Ⅱ.保证数据不被泄露的成本。Ⅲ.控制渠道安全的成本(加密成本)。Ⅳ.贸易伙伴系统的冗余和失效(停工时限相关)

454.审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目:Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查,然后由相应社工的主管批准。Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位,这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ.在计算计程序中插入一位搜索重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况就会生成例外报告并送给部门主管。Ⅳ.要求社工轮岗,为不同的领取人服务。