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18.高老庄农商银行,注册资本为5000万元,为扩建营业网点,当年从关联方借款3亿元,发生借款利息1800万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息金额是()万元。
17.甲公司为一家化妆品生产企业,2020年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元,期限半年,共计支付利息4万元;5月又向自己的供应商借款200万元,期限半年,年利率10%,上述借款均用于经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2020年可以在所得税前扣除的利息费用是()万元。
16.某企业2020年税前会计利润为2000万元,当年8月,该企业将持有的A公司40%的股权捐赠给红十字会,该股权系2017年以300万元购得,现评估价值为400万元,假设无其他纳税调整事项。则该企业2020年企业所得税应纳税额是()万元。
15.某企业2020年税前会计利润为450万元,当年8月某地发生地震,该企业以自己的名义直接向灾区捐款60万元已在税前会计利润中据实扣除,假设无其他纳税调整事项。则该企业2020年企业所得税应纳税额是()万元。
14.某食品生产企业2020年度取得销售商品收入272000元,投资企业债券取得利息收入8000元,发生业务招待费5000元,发生广告费40000元,业务宣传费10000元。根据企业所得税法律的规定,该企业当年可以在税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费合计是()元。
13.某公司2020年度发生合理的工资薪金支出总额为1000万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保
险费150万元,为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元,补充医疗保险40万,为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定,该公司2020年度发生的上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额是()万元。
12.甲公司2019年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出86万元;2020年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出92万元,根据企业所得税法律制度的规定,甲公司在计算2020年应纳税所得额时,准予扣除的职工教育经费支出是()万元。
11.甲公司以一项土地使用权对外投资,该土地使用权的账面原值为3600万元,评估的公允价值为6000万元。则甲公司在计算当年度企业所得税时该笔业务应确认的所得是()万元。
10.根据企业所得税法律制度的规定,下列项目中,属于免税收入的是()。
9.甲公司为乙公司的股东,投资成本为600万元,占乙公司股权比例30%。至2019年底,乙公司累计未分配利润和累计盈余公积为1800万元,2020年1月甲公司将乙公司全部股权以1200万元的价格转让给丙公司。该笔交易甲公司应确认股权转让所得是()万元。
