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21.甲企业为增值税一般纳税人,2020年11月从小规模纳税人处购入一台生产用机器设备,取得普通发票注明价款60万元,税额为1.8万元,委托乙运输公司运输,支付运输费,取得增值税专用发票注明价款2万元,税额为0.18万元,则甲企业该设备企业所得税的计税基础是()万元。
20.某高新技术企业2016年度发生亏损,根据《企业所得税法》的规定,该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补,但延续弥补的期限最长不得超过()。
19.某企业购入厢式货车一辆,按照企业所得税法的规定,该车辆应按照()年计提折旧。
18.高老庄农商银行,注册资本为5000万元,为扩建营业网点,当年从关联方借款3亿元,发生借款利息1800万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息金额是()万元。
17.甲公司为一家化妆品生产企业,2020年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元,期限半年,共计支付利息4万元;5月又向自己的供应商借款200万元,期限半年,年利率10%,上述借款均用于经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2020年可以在所得税前扣除的利息费用是()万元。
16.某企业2020年税前会计利润为2000万元,当年8月,该企业将持有的A公司40%的股权捐赠给红十字会,该股权系2017年以300万元购得,现评估价值为400万元,假设无其他纳税调整事项。则该企业2020年企业所得税应纳税额是()万元。
15.某企业2020年税前会计利润为450万元,当年8月某地发生地震,该企业以自己的名义直接向灾区捐款60万元已在税前会计利润中据实扣除,假设无其他纳税调整事项。则该企业2020年企业所得税应纳税额是()万元。
14.某食品生产企业2020年度取得销售商品收入272000元,投资企业债券取得利息收入8000元,发生业务招待费5000元,发生广告费40000元,业务宣传费10000元。根据企业所得税法律的规定,该企业当年可以在税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费合计是()元。
13.某公司2020年度发生合理的工资薪金支出总额为1000万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保
险费150万元,为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元,补充医疗保险40万,为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定,该公司2020年度发生的上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额是()万元。
12.甲公司2019年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出86万元;2020年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出92万元,根据企业所得税法律制度的规定,甲公司在计算2020年应纳税所得额时,准予扣除的职工教育经费支出是()万元。
