改善客户授信模式，依据业务性质和（），实施客户授信差异化管理，完善不同业务品种授信计量方法，准确控制风险总量，有效解决过度授信问题。

单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗（）。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。

内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、（）、（）、（）、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

单位应当建立健全（）、（）和（）相结合的议事决策机制。

单位经济活动的（）、（）和（）应当相互分离。

单位应当加强内部控制关键岗位工作人员（）和
（），不断提升其业务水平和综合素质。

单位应当建立健全预算（）、（）、（）、（）与（）等预算内部管理制度。

单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定（）、（）、（）、（）单据。

建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取（）、（）、（）、（）等措施，确保资产安全完整。

单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作。加强债务的（）和（）控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。

单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。应加强（）、（）、（）、支出的核算和归档控制。