单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

商业银行()、()和()均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系。（）

当商业银行()、()、()，或其他有重大实质影响的事项发生时，应当及时组织开展内部控制评价。()

商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的实施、、、、方法和标准等，确保内部控制评价工作规范进行。（）

商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的()、()、()和评估等系统性活动。()

商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对（）等有形资产和重要凭证及时进行盘点。（）

商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级()办理业务和事项的权限，并实施动态调整。

商业银行的业务部门负责（）

商业银行内部审计部门履行（）

商业银行高级管理层负责()

商业银行监事会负责（）