（ ）是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。

内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和____参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

银行业监督管理机构通过（）和（）等方式实施对商业银行内部控制的持续监管，并根据本指引及其他相关法律法规，按年度组织对商业银行内部控制进行评估，提出监管意见，督促商业银行持续加以完善。

商业银行应当建立健全客户投诉处理机制，制定（），定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。

商业银行应当加强对信息的安全控制和保密管理，对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施（），确保信息安全。

商业银行应当建立与其战略目标相一致的（）管理体系,明确组织结构和管理职能,制定业务连续性计划,组织开展演练和定期的业务连续性管理评估，有效应对运营中断事件,保证业务持续运营。

商业银行应当制定规范____的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。

商业银行应当全面系统地分析、梳理____和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。

商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的（），形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。

商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统____。

商业银行应当严格执行（）与制度，及时准确地反映各项业务交易。