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附件2.基金从业应知应会题库 
581
单选题

2017年10月16日(周一),某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10,000万元,股票市值150,000万元,应收股利1,000万元,预提审计费用200万元,应付交易费用400万元,应付证券清算款2,400万元,基金份额为100,000万份,当日该基金资产份额争值是( )元

A
A. 1.58
B
B.1.6
C
C.1.62
D
D.1.55

答案解析

正确答案:A

解析:

好的,让我们一起来解决这道题目。首先,我们需要计算出该基金的净值,再用这个净值除以基金份额来得出每份基金的价值。 基金的净值 = 资产 - 负债 其中: - 资产包括银行存款、股票市值和应收股利; - 负债则包括预提审计费用、应付交易费用和应付证券清算款。 我们来具体计算一下: 资产 = 银行存款 + 股票市值 + 应收股利 = 10,000万元 + 150,000万元 + 1,000万元 = 161,000万元 负债 = 预提审计费用 + 应付交易费用 + 应付证券清算款 = 200万元 + 400万元 + 2,400万元 = 3,000万元 基金的净值 = 资产 - 负债 = 161,000万元 - 3,000万元 = 158,000万元 接下来,我们要算出每份基金的价值,即基金的净值除以基金份额。 每份基金价值 = 基金的净值 / 基金份额 = 158,000万元 / 100,000万份 = 1.58元 因此,正确答案是 A. 1.58 元。
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