金融机构开展受益人身份识别工作，应遵循的原则

让我为您解析这道多选题： 正确答案是ABC，具体分析如下： A. 勤勉尽责 - 正确。这是金融机构开展受益人身份识别工作的基本要求。 - 解析：金融机构必须认真履行职责，采取合理措施核实客户身份，不能敷衍了事。 - 示例：银行员工需要仔细审核客户的开户资料，确保信息真实有效。 B. 实质重于形式 - 正确。强调要关注交易的实质内容而非表面形式。 - 解析：金融机构不能仅看表面文件，而要深入分析交易的真实目的和背景。 - 示例：即使客户提供看似正规的文件，但如果交易模式异常，仍需进一步调查。 C. 风险为本 - 正确。根据风险程度采取相应的识别措施。 - 解析：对高风险客户采取更严格的审查，低风险客户可以简化流程。 - 示例：对于大额资金往来频繁的企业客户，要比普通个人客户进行更详细的背景调查。 D. 保密 - 不选。虽然保密很重要，但这不是受益人身份识别工作的基本原则，而是贯穿始终的工作要求。 - 解析：保密属于工作纪律范畴，不是识别工作的核心原则。 总结：这三个原则（勤勉尽责、实质重于形式、风险为本）构成了金融机构开展受益人身份识别工作的完整框架，有助于防范洗钱等金融犯罪活动。