银行不得通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行。任何单位不得为存款人指定开户银行。

通过电子渠道开立Ⅲ类户的，银行应通过开户申请人从同名Ⅰ类户或Ⅱ类户向Ⅲ类户转入任意金额的方式激活账户。

特约商户信息管理系统中，对于黑名单中的单位以及相关个人担任法定代表人或负责人的单位，收单机构谨慎拓展为特约商户。

他人代理开立个人银行账户的，银行应当登记代理人和被代理人的身份信息，留存代理人和被代理人有效身份证件的复印件或者影印件、以电子方式存储的身份信息以及委托书复印件等，有条件的可留存开户过程的音频或视频等。

税收居民身份声明文件应当作为开户资料的一部分，其相关信息应当单独列出，不可并入开户申请书中。

收入汇缴资金是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入资金。

收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

收单机构应当严格按规定审核特约商户申请资料，采取有效措施核实其经营活动的真实性和合法性，不得仅凭特约商户主要负责人身份证件为其提供收单服务。

实施金融账户涉税信息自动交换标准的税收居民国（地区），以人民银行网站最新公布的名单为准。

设立法人机构的银行应以法人为单位、外国银行分行以分行为单位开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，收集、记录并按规定报送非居民金融账户涉税信息。

如资金被多次转移的，公安机关可进行延伸止付，但延伸止付次数以2次为限