多选题
下列描述中属于操作风险管理主要内容的是()
A
建立现金流测算和分析框架
B
操作风险管理流程和方法应包括操作风险识别与评估、操作风险控制与缓释、内部控制要求、业务连续性管理、数据安全管理、业务外包管理、风险监测、操作风险管理报告、重大事件报告、变更管理、压力测试等
C
根据操作风险偏好,识别内外部固有风险,评估控制、缓释措施的有效性,分析剩余风险发生的可能性和影响程度,划定操作风险等级,确定风险应对策略并有效分配管理资源
D
研发和运用操作风险管理工具,开展操作风险识别、评估、监测、控制、缓释,包括:操作风险损失数据库、操作风险自评估、关键风险指标等
答案解析
正确答案:BCD
解析:
《山西省农商银行全面风险管理基本制度》第六十三条操作风险管理的主要内容包括:(一)操作风险管理流程和方法应包括操作风险识别与评估、操作风险控制与缓释、内部控制要求、业务连续性管理、数据安全管理、业务外包管理、风险监测、操作风险管理报告、重大事件报告、变更管理、压力测试等;(二)根据操作风险偏好,识别内外部固有风险,评估控制、缓释措施的有效性,分析剩余风险发生的可能性和影响程度,划定操作风险等级,确定风险应对策略并有效分配管理资源;(三)结合风险识别、评估的结果,实施控制、缓释措施,将操作风险控制在风险偏好内;根据风险等级,对业务、产品、流程以及相关管理活动的风险实施接受、降低、转移、规避等控制、缓释策略;持续监督控制、缓释措施的执行情况,建立良好的内部控制环境;(四)建立操作风险内部定期报告机制,明确报告格式、内容和频率,采取矩阵式报告路径,业务部门应分别向上级对口管理部门和本级操作风险牵头管理部门报告;重大操作风险事件应根据相关规定及时向董(理)事会、高级管理层和相关管理部门报告;(五)针对关键领域、关键环节和关键岗位完善内控措施,强化内控执行和检查整改,包括:厘清职责分工,避免利益冲突;财产盘点、账实核对、交易复核、账户对账、环节制衡、岗位控制(轮岗、强制休假和离岗审计)、员工行为管理等;(六)研发和运用操作风险管理工具,开展操作风险识别、评估、监测、控制、缓释等,包括:操作风险损失数据库、操作风险自评估、关键风险指标等。
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