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农商银行系统会计人员理论实务知识考试题库
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单选题

《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(令〔2022〕第1号),金融机构开展客户尽职调查时,对于客户为法人或者非法人组织的,应当识别并核实客户身份,了解客户业务性质、所有权和控制权结构,识别并采取合理措施核实客户的( )。

A
受益所有人
B
实际控制人
C
股东
D
合伙人

答案解析

正确答案:A

解析:

答案是A。根据题目中提到的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定,金融机构在开展客户尽职调查时,对于客户为法人或非法人组织的情况,应当识别并核实客户身份,了解客户业务性质、所有权和控制权结构。其中,对于客户的核实内容是“受益所有人”(即Beneficial Owner),因为对于法人或非法人组织来说,实际控制人和股东并不一定是真正的受益所有人,而要核实的是真正从中获益的自然人或实体,因此答案为A。
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