131.个人于（）前在同一家银行开立多个Ⅰ类户的，银行应当对同一存款人开户数量较多的情况进行摸排清理，要求存款人作出说明，核实其开户的合理性。

964.对于现金价值保险合同或者年金合同，金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的，应当将其账户视为非居民账户管理。

963.金融机构对新开个人账户开展尽职调查时，识别为非居民个人的，应当收集并记录报送所需信息。

962.金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供纸质声明文件。

961.联名账户的每一个账户持有人，在加总余额时应当计算该联名账户的全部余额。

960.金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中客户号、纳税人识别号等关键数据项能够识别的所有金融账户。

959.《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称账户加总余额仅指账户持有人在同一金融机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。

958.存量个人高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的账户。

957.存量个人低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元的账户。

956.《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称金融账户,是指2017年7月1日以后在金融机构新开的个人账户和机构账户。

955.《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称关联机构是指一个机构控制另一个机构，或者两个机构受到共同控制，前款所称控制是指直接或者间接拥有机构百分之二十五以上的股权和表决权。