对于企业资金交易规模与非柜面业务限额明显不匹配的，应及时进行（ ）调整，保证企业账户使用的便利性；对于可 疑账户，应及时采取适当管控措施

974.金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记，并且于每年12月31日前按要求报送非居民账户信息。

973.非居民账户持有人无居民国（地区）纳税人识别号的，金融机构无需收集并报送纳税人识别号信息。

972.对于存量账户，金融机构现有客户资料中没有居民国（地区）纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的，无需报送非居民账户信息。但金融机构应在上述账户被认定为非居民账户的当年12月31日前，积极采取措施，获取上述信息。

971.金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少三年。

970.金融机构在知道或者应当知道账户持有人相关信息发生变化之日起三十日内或者本年度12月31日前根据有关尽职调查程序重新识别账户持有人或者有关控制人是否为非居民。

969.金融机构可以根据自身业务需要，将新开账户的尽职调查程序适用于存量账户。

968.识别为有非居民控制人的消极非金融机构的，金融机构应当收集并记录消极非金融机构相关信息。

966.金融机构知道或者应当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求机构控制人提供有效声明文件。

965.对新开机构账户开展尽职调查中，识别为非居民企业的，金融机构可按照其实际管理机构所在地确定其税收居民国（地区）。合伙企业等机构声明不具有税收居民身份的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。

964.对于现金价值保险合同或者年金合同，金融机构知道或者应当知道获得死亡保险金的受益人为非居民个人的，应当将其账户视为非居民账户管理。