4.根据个人所得税法律制度的规定,个人取得的下列所得中,按照“特许权使用费所得”征收个人所得税的是( )。

A. 　5×20×40+2×20×40+3×480×50%+360×50%×4÷12+360×50%×4÷12=6 440元

B. 　5×20×40+2×20×40+3×480+360×4÷12+360×4÷12=7 280元

C. 　5×20×40+2×20×40×50%+3×480+360×4÷12=6 360元

D. 　5×20×40+2×20×40×50%+3×480+360×50% ×4÷12=6 300元

3.不定项:小题3
甲煤矿销售原煤向购买方收取的下列款项中,应当计入销售额计征资源税的是( )。

A. 　价款

B. 　港杂费用

C. 　从坑口到码头的运输费用

D. 　增值税税款

10.某单位向政府有关部门缴纳土地出让金取得土地使用权时,不需缴纳土地增值税。( )

A. 　正确

B. 　错误

1.根据企业所得税法律制度的规定,下列关于非居民企业的表述中,正确的是( )。

A. 　在境外成立的企业均属于非居民企业

B. 　在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业

C. 　依照外国法律成立,实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业

D. 　依照外国法律成立,实际管理机构不在中国境内且在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企 业

2.根据个人所得税法律制度的有关规定,个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向农村义务教育捐赠的,可
以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额,该扣除的数额是( )。

A. 　捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分

B. 　捐赠额不超过应纳税所得额的50%的部分

C. 　捐赠额不超过应纳税所得额的60%的部分

D. 　可以全额扣除

4题干:某居民企业于2010年5月注册成立进行生产经营,2018年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;
(2)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万 元(其中包括业务招待费40万元);
(3)与销售产品有关的营业外支出800万元(其中直接捐赠支出60万元);
(4)全年计入成本费用的工资是1 000万元,发生职工工会经费、职工教育经费、职工福利费(不包括列入企业员 工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)分别为50万元、80万元、100万元,取得相应合法的票据。经过税务机关的核定,该企业当年合理的工资支出标准是800万元。
已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分, 准予扣除;公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予扣除。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

5.根据增值税法律制度的规定,下列选项中,可以免征增值税的有( )。 A.寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入

B. 　土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者

C. 　纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

D. 　银行向企业发放贷款取得的利息收入

1.不定项:小题1
该企业设立账簿应缴纳的印花税为( )。

A. 　1 275元

B. 　2 555元

C. 　1 500元

D. 　3 055元

19.某生产企业2019年转让一栋二十世纪末建造的办公楼,取得转让收入400万元,缴纳相关税费共计25万元。该办公楼原造价300万元,经房地产评估机构评定其重置成本为800万元,成新度折扣率为四成。已知增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。该企业转让办公楼应缴纳土地增值税的下列计算中正确的是( )。

A. 　(400-800×40%-25)×30%=16.5万元

B. 　(400-300-25)×30%=22.5万元

C. 　(400-800×40%)×30%=24万元

D. 　(400-300)×30%=30万元

11题干: 中国公民王某2019年的收入情况如下:
(1)每月取得工资收入10 000元,独生子女补贴150元,误餐补助500元,无迟到奖金200元;
(2)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得所得10 000元;
(3)5月取得上市公司股息所得2 000元(持股8个月);
(4)10月将一套自用住房转让,取得转让收入200万元,支付转让税费5万元,该套住房当时的购买价为120万元, 购买时间为2010年6月份并且是唯一的家庭生活用房。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。