境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率或征收率）B税率或征收率。（）

2016年某供电企业购买规定的安全生产专用设备，取得专用发票上注明价款10万元.增值税1.7万元，2017年因设备更新，该企业将该专项设备转让出给甲公司，2017年该企业的应纳税所得额为60万元（未调整该专用设备抵免税款前），2017年该企业实际应纳税额为（）。

根据现行企业所得税法的规定，下列企业中符合小型微利企业条件的是（）。

2016年1月1日甲供电公司与乙企业签订设备租赁合同，合同约定：租赁期限为2016年1月1日至2018年12月31日，每年租金5万元，并于2016年1月5日一次性支付3年租金费用给甲企业。此业务第一年确认收入的日期和金额分别是（）。

某电网企业在甲国设立分公司，2016年取得营业利润250万元。按甲国法律规定，计算当期利润年度为每年10月1日至次年9月30日。该分公司对应的应计入我国的纳税年度为（）。

县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为（）。

根据最新研发费用加计扣除政策，与研发活动直接相关的其他费用不得超过可加计扣除研发费用总额的（）。

某供电公司进行园林绿化改造，因员工未妥善保管导致购买的苗木干枯，应以（）方式向税务机关申报扣除企业所得税，其相应的进项税额（　）。

2017年4月30日某电力集团下属房地产企业将建造的某项目房产全部出售并已交付，只剩下利用地下基础设施形成的地下车库（无产权）50个因市场客观原因未销售，该企业2017年度企业所得税汇算清缴时（）。

不允许加计扣除的研发费用包括（）。

根据企业所得税法的规定，下列关于研发费用税前加计扣除的表述，正确的是（）。