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C90217CB9A500001696010C020102CA0
各类税收检查专题
1,429
单选题

某公司2019年10月接受捐赠的设备一台,取得增值税专用发票,注明该设备价值10万元,增值税额1.3万元;发生运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票,均未做账务处理。2019年调增应纳税所得额()(假设:固定资产折旧为直线法,预计使用年限10年,净残值为0)。

A
A.11.3
B
B.11.12
C
C.11
D
D.12.39

答案解析

正确答案:B

解析:

解析:调增应纳税所得额=(10+1.3)-(10+1)÷120×2=11.12(万元)
各类税收检查专题

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