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公安院校人民警察录用考试公安专业科目
1,426
单选题

25.金融公司的工作人员张某,受李某委托通过跨境转账、购买比特币等虚拟货币的方式,使X公司的经理李某非法获利200万美元。张某构成的罪名是:()(2022年公安联考)

A
逃汇罪
B
逃税罪
C
诈骗罪
D
洗钱罪

答案解析

正确答案:D

解析:

解析:本题考查破坏社会主义市场经济秩序类犯罪。A选项,《刑法》第190条规定:逃汇罪是指国有公司、企业或者其他国有单位,违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移到境外,情节严重的行为。逃汇罪的主体是国有公司、企业或者其他国有单位,自然人不构成此罪,本题的犯罪主体是张某,故A错误。B选项,该法第201条规定:逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额的10%以上,扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段,不缴或者少缴已扣已收税款,数额较大、五年内因逃税受过刑事处罚又逃税或者因逃税受到两次行政处罚又逃税的行为,故B错误。C选项,该法第266条规定:诈骗罪是指以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取数额较大的公私财物的行为。张某的行为不构成诈骗罪,故C错误。D选项,该法第191条第1款规定:洗钱罪是指为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质,有下列行为之一的:⋯⋯(四)协助将资金汇往境外的。本题中,张某受李某委托,通过跨境交易平台购买虚拟货币等方式,使李某非法获利200万美元,其行为已构成洗钱罪,故D正确。(精讲精练第372页)

相关知识点:

张某洗钱犯罪罪名判定

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