《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第二十五条第二款规定,金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)或者公开信息对声明文件的合理性进行审核。此处所称的“合理性审核”是指金融机构要确保客户提供的声明文件填写信息的准确性和真实性。
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金融账户审核非指信息真假
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