发行股票是商业银行从外部筹集会计资本的主要方式。商业银行的股票包括普通股和优先股两种。下列哪一项不是通过发行普通股方式筹集资本的缺点？

信用工具不能充当现实的流通手段和支付手段。

我行理财产品的收益计算方法是期末收益＝投资本金×年化收益率×实际存续天数÷360。

为了简化客户购买理财产品的手续，银行经办人员可以代为填写协议内容以及抄录风险确认语句，客户只需签字即可。

特惠商户是与银行签订受理卡业务协议并同意用银行卡进行商务结算的商户，并为持卡人提供特别优惠服务的商户，可给予持卡人实实在在的价格折扣。

市场利率是指资金供求双方协商确定的利率。

商业银行审查个人贷款申请时，查询借款人及其配偶的个人信用报告，只需借款人的书面授权即可。

商业信用是间接信用，银行信用是直接信用。

若行业市场利率发生变化的，利率调整定价时应按现有行业市场利率为基础进行相应价格调整。

如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。

客户经理对已发放贷款进行贷后管理查询借款人个人信用报告时，必须取得借款人的书面授权。