（）确定关账项目清单，及时督促项目关账进展。

应收账款回收的第一责任人是（ ）

下列项目中，不属于借款费用的是（　）。

建筑施工企业工地管理人员的工资，应当核算到“管理费用”账户

项目财务人员每（ ）与业主核对已收款项，依据对账结果及时进行账务处理。

A公司下列经济业务中，借款费用不应予以资本化的是（　）。

应收账款、预收账款、其他应收款均为资产

根据公司其他应收款管理要求，按照“谁使用、谁清收”的原则。对于分公司其他应收款管理的第一责任人为（ ）

A公司于2×19年1月1日正式动工兴建一幢办公楼，工期预计为1年零6个月，工程采用出包方式。为建造该项工程A公司于2×19年1月1日专门从银行借入2 000万元款项，借款期限为3年，年利率为8％。2×19年1月1日，预付工程款500万元，2×19年7月1日支付工程进度款600万元，均以上述借入款项支付。闲置借款资金均用于短期投资，月收益率为0.6％。不考虑其他因素，则该项建造工程在2×19年度的借款利息资本化金额为（　）万元。

备用金管理的第一责任人为（ ）

分公司财务资金部是项目资金策划工作的牵头部门