企业基本存款账户、临时存款账户销户后由____在账户管理系统中完成备案。

代收和代付业务应当严密内部控制，不得垫付资金，但可以代客操作。

经办机构应当根据代收代付业务系统操作要求为客户建立对应的代收或代付业务电子合约，一个合约仅能用于一项代收或代付业务，不得多个委托单位共用一个合约。

各经办行不得向财政部及中央预算单位收取各类手续费，代理中央财政国库集中支付业务手续费由财政部统一向总行支付。

代理中央财政国库集中支付业务综合性较强，各有关职能部门要明确分工、密切协作，共同做好该业务的管理、指导、培训和监督等工作。

总行对该业务进行定期或不定期的检查，并将检查结果通报全行。

对于拟开办代理中央财政国库集中支付业务的分支机构，各一级分行应本着先培训后代理的原则，确保新增经办行业务管理人员和经办人员能够全面掌握有关规定和操作流程。

财政和预算单位的零余额账户不计息，可透支。

代理银团贷款还款完成后若次日发现错账，且已进行本息分配，需先完成代理银团本息分配冲正，再进行代理银团还款冲正。

办理代理银团贷款放款时，客服经理应审查委托贷款业务凭证上银行审核意见、信贷合同专用章、信贷部门经办人、负责人签字、有权审批人签字齐全。

一个财政部门为多地预算单位发放工资的，可由主承办网点接收所有代发款项，再划转至其他分承办网点发放。