213.根据《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》(国资发监督规〔2020〕60号),深化和改善经济责任审计工作。完善定性评价与定量评价相结合的审计评价体系,落实三个区分开来的要求,应()鼓励探索创新,激励担当作为,保护企业领导人员干事创业的积极性、主动性、创造性。

95.审计整改销号是指责任部门(单位)将审计发现问题整改情况及相关支撑材料按照规定程序报送审核,并由相关业务部门、审计部门确认其是否按照整改标准完成整改的过程。

94.依据《中国南方电网有限责任公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023):审计报告应严格按照《中国南方电网有限责任公司审计项目审理业务指导书》(Q/CSG2214001-2023)规定完成审核和审议程序后,方可形成审计报告征求意见稿。

93.信息系统审计不属于内部审计具体准则中业务类

92.根据《中共中国南方电网公司党组关于印发进一步加强和深化内部审计工作的意见的通知》(南方电网党〔2023〕79号),各单位要形成审计问题分级跟踪处理机制,重点难点问题提级到党委会进行挂牌督办。

91.审计工作底稿是指记录审计人员依据审计方案执行审计措施活动的记录,主要包括审计项目名称、审计事项名称、审计过程和结论等。

90.根据《南方电网有限责任公司审计发现问题整改工作管理办法》(Q/CSG2212002-2023),责任部门接到审计整改任务后,应当对照《审计整改标准》立即组织研究、制定解决问题的措施,明确整改责任人,编制整改方案和《审计整改“三项清单”》,经单位业务分管领导审核同意后实施。

89.根据《中国南方电网有限责任公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023)相关规定,审计组应对审前调查收集到的资料、数据进行必要的汇总、分析,对内部控制进行初步测评,并记录分析和测评过程及结果。

88.根据《国资委关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》(国资发监督规〔2020〕60号)要求,以下说法是否正确:内部审计监督,对所属子企业确保每5年至少轮审1次;对重大投资项目、重大风险领域和重要子企业实施重点审计,确保每年至少1次。

87.根据《中国南方电网有限责任公司违规经营投资问题线索分类处置业务指导书》(Q/CSG2214004-2022),同一企业挂牌督办和指导督办同时存在的,按照挂牌督办和指导督办方式区别履行方案制订和报送、通知、报告等程序。

86.审计人员张某在A公司开展离任经济责任审计期间,因本人的移动硬盘突然毁损而无法使用,为了工作顺利开展,在美团下单一个移动硬盘让骑手马上送到,开具了A公司的发票并在A公司报销。