207.根据《中国南方电网有限责任公司内部审计工作管理规定》(Q/CSG2211004-2023),审计部门应当制定审计管理制度,开展审计项目计划管理、审计项目质量管理、审计项目档案管理、()、审计项目委托管理、人员和培训管理等。

101.根据《中华人民共和国审计法》(2021),被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的,可以提请审计机关的上级人民政府裁决,上级人民政府的裁决为最终决定。

100.根据《公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023):审计实施过程中发现的涉及重大违法违规行为,按规定程序及时上报。

99.内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作,应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、公平。

98.根据《公司党组关于以高质量内部审计监督服务保障公司高质量发展的意见》(2023年79号)要求,加大责任追究和组织处理力度,严肃查处重大违规问题线索,突出提升责任追究时效性。

97.根据《中共南方电网公司党组关于以高质量内部审计监督服务保障公司高质量发展的意见》(南方电网党〔2023〕79号)总体目标,到2025年,中央企业内部审计质量评估达到A级水平,审计的集团统一管控取得显著成效,审计全覆盖取得新突破,审计质量和技术手段达到世界一流水平,审计整改及成果运用水平显著提升,为公司加快建成具有全球竞争力的世界一流企业提供坚强审计保障。

96.根据《中国南方电网有限责任公司经济责任审计管理办法》(Q/CSG2212003-2023)第五条规定:上级单位领导人员兼任下级单位正职领导职务且不实际履行经济责任时,审计对象为实际分管日常工作的副职领导干部。

95.审计整改销号是指责任部门(单位)将审计发现问题整改情况及相关支撑材料按照规定程序报送审核,并由相关业务部门、审计部门确认其是否按照整改标准完成整改的过程。

94.依据《中国南方电网有限责任公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023):审计报告应严格按照《中国南方电网有限责任公司审计项目审理业务指导书》(Q/CSG2214001-2023)规定完成审核和审议程序后,方可形成审计报告征求意见稿。

93.信息系统审计不属于内部审计具体准则中业务类

92.根据《中共中国南方电网公司党组关于印发进一步加强和深化内部审计工作的意见的通知》(南方电网党〔2023〕79号),各单位要形成审计问题分级跟踪处理机制,重点难点问题提级到党委会进行挂牌督办。