201.根据《中国南方电网有限责任公司违规经营投资责任追究管理办法》(Q/CSG2212003-2021)规定,相关人员在其直接主管(分管)工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他严重不良后果的,应当承担()。

107.根据《中华人民共和国国家审计准则》,审计人员决定不依赖某项内部控制的,可以对审计事项直接进行实质性审查

106.根据《中国南方电网有限责任公司内部审计工作管理规定》(Q/CSG2211002-2021),对于被审计单位及相关人员无正当理由不及时落实审计意见,造成损失浪费的,应当追究相关人员责任,还应当按有关规定向上一级单位及时反映情况,并在公司内进行通报。

105.根据《中国南方电网有限责任公司关联交易审计业务指导书》(Q/CSG439013-2014)规定,关联交易审计在对主业和关联企业进行交易情况的真实性、合法性进行审计的基础之上,重点检查关联交易的种类、数量和金额,关联交易价格的公允性,向关联企业转、分包工程,资产互用,相互开支费用等情况。

104.经董事会或最高管理层批准,内部控制审计报告可以作为《企业内部控制评价指引》中要求的内部控制评价报告对外披露。

103.根据《中国南方电网有限责任公司违规经营投资责任追究管理办法》(Q/CSG2214003-2022):重大资产损失是指5000万元以上的资产损失。

102.根据《中国南方电网有限责任公司审计项目审理业务指导书》(Q/CSG2214001-2023),审计过程中发现的问题或事项,应以《风险提示函》或《审计专报》形式反映。

101.根据《中华人民共和国审计法》(2021),被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的,可以提请审计机关的上级人民政府裁决,上级人民政府的裁决为最终决定。

100.根据《公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023):审计实施过程中发现的涉及重大违法违规行为,按规定程序及时上报。

99.内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作,应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、公平。

98.根据《公司党组关于以高质量内部审计监督服务保障公司高质量发展的意见》(2023年79号)要求,加大责任追究和组织处理力度,严肃查处重大违规问题线索,突出提升责任追究时效性。