挂失业务原则上应由客户本人办理，客户本人因特殊情况不能亲自办理的，可委托他人代办。

会计主管每月应对重要空白凭证的使用、结存数量进行清查核对，并在登记簿上进行登记。

会计主管对现金类自助设备每月查库不少于一次。

会计账簿按月度或年度整理装订。

会计事后监督与营业网点日常业务不用坚持人员和空间上的分离

会计事后监督与营业网点日常业务必须坚持人员和空间上的分离。

会计事后监督设专人，严禁事后监督人员与会计出纳业务操作人员相互替岗，不得参与被监督业务的办理

会计事后监督可以兼职，事后监督人员与会计出纳业务操作人员可相互替岗。

会计事后监督可以兼职，事后监督人员与会计出纳业务操作人员可相互替岗。

会计人员因岗位变动调离原营业机构时，个人名章可自带，调入营业机构也不需再《员工分工交接登记簿》上备案。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任，按照一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明，是核对账务和事后查考的重要根据。