银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，所需要检查的文件、资料，银行业金融机构工作人员（ ）。

农商银行在办理银行函证业务时，应加强对询证函格式规范性的审核。按照规定，会计师事务所在必要时可根据具体业务需要对函证部分内容进行适当调整，如对财务报表审计类询证函中所列的1-14项及附表内容进行删减等。

国库集中支付业务中退回的款项 ，无需退库可修改信息后重新支付。

国库集中支付中单位资金支付不涉及资金的垫款、清算。

零余额账户的开立、变更、撤销无需向人民银行国库报备。

因特约商户自身原因发生的交易密码泄漏、操作失误，以及未按照服务协议尽到应尽的安全防范和保密义务，造成账户资金损失，必须由农村商业银行承担最终责任。

中心金库的备用钥匙由管库员、会计主管和现金管理部门负责人当面共同密封，签字或加盖个人印章，办理登记签收手续。

金库机械锁钥匙坚持分管分持、平行交接原则，由两名管库员或会计主管与其中一名管库员各持一把。

金库密码由会计主管或管库员掌管，也可以委托他人代管，库房门随启随闭。

营业机构库房、保险柜、自助设备备用钥匙由要是掌管人员会同会计主管共同密封签章后，交法人机构现金管理部门集中装箱加锁入库保管。

营业机构可以提示或者诱导客户通过拆分交易、降低单笔交易金额、化整为零等方式规避或降低客户身份识别要求。