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拟下发-附件1:案防合规知识题库
2,878
多选题

商业银行内部控制全覆盖原则表明,商业银行内部控制应当贯穿( )全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。

A
决策
B
执行
C
评价
D
监督

答案解析

正确答案:ABD

解析:


当然可以,让我们一起来深入探讨这道题目。

首先,商业银行的内部控制是一个非常重要的概念。内部控制是指银行为了确保其运营的效率和效果,保护资产的安全,以及保证财务报告的可靠性,而实施的一系列政策和程序。

题目中提到的“全覆盖原则”意味着内部控制应该无死角地覆盖银行的所有方面。现在,让我们逐一分析每个选项:

A: **决策** - 在商业银行中,决策过程是至关重要的。内部控制需要确保所有的决策都是基于充分的信息,并且符合银行的整体战略和风险偏好。比如,在批准一项新贷款时,内部控制应该确保贷款审批流程的透明性和合理性。

B: **执行** - 执行是决策之后的实际操作阶段。内部控制需要确保执行过程符合既定的政策和程序。以贷款为例,内部控制应该确保贷款发放和管理的每一步都符合规定。

C: **评价** - 评价通常指的是对内部控制系统的有效性进行评估。虽然评价是内部控制的一部分,但在这个题目中,它并不是“全覆盖原则”的直接体现。评价更多的是一个后续的监控和改进过程。

D: **监督** - 监督是确保内部控制得到执行的关键环节。它包括对内部控制系统的持续监控和必要的调整。比如,内部审计部门会定期检查银行的内部控制是否得到有效执行。

结合以上分析,我们可以得出结论,选项A(决策)、B(执行)和D(监督)都是内部控制全覆盖原则所应贯穿的过程。虽然评价也是内部控制的一部分,但它更多地与监控和改进相关联,而不是直接与全覆盖原则相关。

现在,让我们用一个生动的例子来帮助理解这个知识点。想象一下,你是一家银行的信贷经理。你的工作涉及到贷款的决策、执行和监督。内部控制就像是一套规则和程序,它确保你在做决策时考虑了所有必要的信息,执行过程中遵循了正确的流程,并且在执行后有人监督以确保一切按照规定进行。

所以,正确答案是ABD。
拟下发-附件1:案防合规知识题库

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