1、题目981:银行应遵循”了解你的客户”的原则,认真审核存款人()的信息,履行尽职调查的义务。

**解析：** 根据《人民币银行结算账户管理办法》及反洗钱相关法规中关于“了解你的客户”（KYC）原则的规定，银行在开立单位银行结算账户时，必须履行尽职调查义务。 1. **审核范围依据**： 银行不仅要审核存款人本身的基本信息，还需要核实其背后的控制关系和关联结构，以防止利用复杂股权结构或关联关系进行洗钱、诈骗等非法活动。具体而言，银行应认真审核存款人的**上级法人**、**主管单位**以及**关联企业**的信息。 2. **选项分析**： * **A. 上级法人**：正确。对于非独立法人或隶属于某集团的企业，上级法人是其重要的责任主体和控制方，银行需了解其背景以评估风险。 * **B. 主管单位**：正确。特别是对于事业单位、社会团体或国有企业，主管单位对其有管理职权，属于尽职调查中需要核实的关联背景信息。 * **C. 法定代表人直系亲属**：错误。虽然银行需要核实法定代表人的身份信息，但在常规的账户开立尽职调查中，并不强制要求全面审核法定代表人所有直系亲属的详细信息，除非涉及特定的受益所有人识别或高风险情形，且这不属于题干所指的常规“存款人”架构信息范畴。 * **D. 关联企业**：正确。关联企业之间可能存在资金混同、利益输送等风险，银行需了解存款人的关联企业情况，以全面评估客户的整体风险状况。 综上所述，银行应审核的信息包括上级法人、主管单位和关联企业。 **正确答案：ABD**