1、题目825:下列属于重大风险隐患的违规行为是()

这道题考查的是银行或金融机构内部合规管理中关于**重大风险隐患**的认定标准。在金融业务操作中，印章管理、账务真实性、重要物品保管以及违规行为的报告机制都是风险控制的核心环节。以下是对各个选项的详细解析： **1. 选项分析** * **A. 已停用或废止的印章未及时上缴，仍在使用** * **解析**：印章是机构行使职权、确认法律效力的重要凭证。已停用或废止的印章若未及時上缴并继续流通使用，极易导致虚假合同、违规担保等法律风险，严重破坏内部控制体系，属于典型的重大操作风险隐患。 * **结论**：属于重大风险隐患。 * **B. 伪造、篡改柜面业务登记簿** * **解析**：业务登记簿是记录交易流水、追溯业务真实性的基础档案。伪造或篡改登记簿意味着掩盖真实交易情况，可能涉及洗钱、挪用资金、贪污侵占等严重违法犯罪行为，直接破坏了会计信息的真实性和完整性。 * **结论**：属于重大风险隐患。 * **C. 营业终了，印章、重要空白凭证、现金等重要物品未按规定入库保管** * **解析**：印章、重要空白凭证（如支票、存单）和现金是银行的高风险资产。营业终了未按规定入库（如留在抽屉、桌面或未上锁），使得这些物品处于失控状态，极易引发被盗、被抢或被内部人员私自使用的案件，造成巨大的资金损失和声誉风险。 * **结论**：属于重大风险隐患。 * **D. 发现违规业务不抵制、不报告** * **解析**：内控合规要求员工具有“全员合规”的意识。当发现违规行为时，员工有义务进行抵制并及时向上级或合规部门报告。知情不报、默许违规，不仅纵容了风险的发生和扩大，还可能导致风险隐蔽化，使机构失去及时止损的机会，属于严重的履职缺失和合规文化缺失。 * **结论**：属于重大风险隐患。 **2. 总结** 综上所述，四个选项所描述的行为均严重违反了金融机构的基本内控规定和操作规程，都有可能引发严重的资金损失、法律纠纷或监管处罚，因此均被认定为重大风险隐患的违规行为。 **正确答案：ABCD**