1、题目784:下列交易事项不需要大额报告的是()。

### 题目解析 本题考查的是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中关于**大额交易报告标准**的规定。我们需要找出**不需要**进行大额报告的情形，即交易金额**低于法定报告起点**的情况。 根据中国人民银行令〔2016〕第3号《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法第五条规定，金融机构应当报告下列大额交易： 1. **现金交易标准**： 当日单笔或者累计交易人民币**5万元以上**（含5万元）、外币等值**1万美元以上**（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 * **分析选项 A**：选项中描述为“人民币10万元以下、外币等值2万美元以下”。虽然这个范围包含了需要报告的部分（如5万-10万之间），但通常这类题目考察的是“明确低于阈值”或“完全不在报告范围内”的描述。然而，更严谨地看，如果交易金额在5万元以下，确实不需要报告。但让我们先看其他选项的标准。 * *修正思考*：题目问的是“不需要大额报告的是”。如果选项描述的是一个**区间上限**，且该上限低于或等于某些特定语境下的豁免线，或者选项本身描述的就是“低于报告标准”的具体情形。让我们重新审视法条与选项的对应关系。 * 实际上，选项A描述的“10万元以下”包含了5万-10万这段**需要报告**的区间。因此，单纯说“10万元以下不需要报告”是不准确的，因为其中一部分需要报告。但是，让我们看看是否题目意在考察**特定的低额豁免**或者是对法条阈值的直接对比。 * 让我们先确定B、C、D的阈值。 2. **非自然人（单位）银行账户转账标准**： 当日单笔或者累计交易人民币**200万元以上**（含200万元）、外币等值**20万美元以上**（含20万美元）的款项划转。 * **分析选项 B**：选项描述为“人民币200万元**以下**、外币等值20万美元**以下**”。 * 根据法条，只有达到200万/20万美元及以上才需要报告。因此，**200万元以下**的交易**不需要**进行大额交易报告。 * **结论：B 是不需要报告的。** 3. **自然人（个人）银行账户境内转账标准**： 当日单笔或者累计交易人民币**50万元以上**（含50万元）、外币等值**10万美元以上**（含10万美元）的境内款项划转。（注：这是2017年7月1日实施的新规标准。旧规是20万/1万，但新规已提高。不过，很多题库可能基于旧规或特定教材。让我们仔细看选项C和D的描述。） * *关键点*：目前通用的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（2016年版，2017年施行）规定： * 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币**50万元以上**（含50万元）、外币等值**10万美元以上**（含10万美元）的**境内**款项划转。 * 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币**20万元以上**（含20万元）、外币等值**1万美元以上**（含1万美元）的**跨境**款项划转。 * **分析选项 C**：描述为“自然人...境内款项划转...人民币20万元下、外币等值1万美元以下”。 * 现行法规下，境内报告起点是50万元。所以20万元以下显然**不需要**报告。 * 即使按照旧规（起点20万），20万元**以下**（不含20万）也不需要报告。 * **结论：C 是不需要报告的。** * **分析选项 D**：描述为“自然人...跨境款项划转...人民币20万元以下(含20万元)、外币等值1万美元以下(含1万美元)”。 * 现行法规下，跨境报告起点是人民币20万元或外币1万美元。 * 法条规定是“20万元以上（**含**20万元）...需要报告”。 * 选项D说“20万元以下(**含**20万元)”。这里存在一个边界问题。如果交易正好是20万元，根据法条是**需要**报告的。 * 但是，通常这类选择题的逻辑是寻找明显低于阈值的选项。让我们再仔细核对一下答案给出的 BC。 * 如果答案是 BC，意味着 D 被认为是“需要报告”或者描述有误？ * 让我们重新阅读选项 D：“20万元以下(含20万元)”。如果包含20万，那么20万这笔交易是需要报告的。因此，笼统地说“这个范围内的交易不需要报告”是错误的，因为其中包含了一笔需要报告的交易（即20万整）。 * 相比之下，选项 B 说“200万元以下”，通常“以下”在法律语境中若无特别说明不含本数，或者即便含本数，200万是起点。如果选项B意指 <200万，则无需报告。 * 选项 C 说“20万元下”，境内起点是50万（新规）或20万（旧规）。如果是新规，20万远低于50万，肯定不用报。如果是旧规，20万以下（不含20万）也不用报。 * **关于选项 A 的再分析**： * 现金交易报告起点是人民币5万元。 * 选项 A 说“10万元以下”。这包含了5万到10万之间的交易，这部分是**需要**报告的。因此，不能说“10万元以下的交易不需要报告”，因为其中有一部分需要。所以 A 不是正确选项（即 A 是可能会涉及报告的，或者说该描述不能概括为“不需要报告”）。 * **综上所述逻辑**： * **A (现金)**：起点5万。选项范围(<10万)覆盖了需报告区间(5-10万)。-> **不能选**（因为其中有需要报告的情况）。 * **B (非自然人转账)**：起点200万。选项范围(<200万)。全部低于起点。-> **不需要报告** -> **入选**。 * **C (自然人境内转账)**：起点50万（新规）。选项范围(<20万)。全部低于起点。-> **不需要报告** -> **入选**。 * **D (自然人跨境转账)**：起点20万。选项范围(≤20万)。包含了20万这一临界值，而20万是**需要**报告的。-> **不能选**（因为其中有需要报告的情况）。 * *注意*：有些旧题库可能基于旧法规（自然人境内也是20万起）。如果是旧法规： * C: 20万以下（不含20万）。不需要报告。-> 入选。 * D: 20万以下（含20万）。包含20万，20万需报告。-> 不入选。 * 这样逻辑依然通顺，答案依然是 BC。 ### 最终结论 * **A项**：现金交易大额报告标准为人民币5万元以上。10万元以下的交易中，5万至10万元的部分需要报告，故该项不符合“不需要报告”的绝对条件。 * **B项**：非自然人客户银行账户转账大额报告标准为人民币200万元以上。200万元以下的交易均低于报告标准，**不需要报告**。 * **C项**：自然人客户境内转账大额报告标准为人民币50万元以上（即便按旧规20万元起，20万元以下也不含临界值）。20万元以下的交易低于报告标准，**不需要报告**。 * **D项**：自然人客户跨境转账大额报告标准为人民币20万元以上（含20万元）。选项中包含20万元，而20万元恰好达到报告标准，需要报告，故该项不符合。 因此，不需要大额报告的是 **B** 和 **C**。 **正确答案：BC**