1、题目772:下列关于大额交易报告机构的说法,正确的是()。

这道题考查的是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中关于**大额交易报告义务主体**的具体规定。我们需要根据法规条款，逐一分析各个选项所述情形下的报告责任归属。 **1. 解析选项 A：** * **内容**：客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告。 * **依据**：根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条第一款规定：“客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由**开立账户的金融机构**或者**发卡银行**报告。” * **结论**：该选项表述完全符合法律规定，**正确**。 **2. 解析选项 B：** * **内容**：客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单机构报告。 * **依据**：根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条第二款规定：“客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由**收单机构**报告。” * *注：因为境外卡的发卡行不在境内监管范围内，所以境内的收单机构（即处理该交易的境内金融机构）承担报告义务。* * **结论**：该选项表述完全符合法律规定，**正确**。 **3. 解析选项 C：** * **内容**：客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。 * **依据**：根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条第三款规定：“客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由**办理业务的金融机构**报告。” * *注：例如现金汇款、现钞兑换等不经过特定账户体系的交易，由直接经办该业务的金融机构负责报告。* * **结论**：该选项表述完全符合法律规定，**正确**。 **4. 解析选项 D：** * **内容**：金融租赁公司与客户进行金融交易并通过银行账户划转款项的，由银行机构按照本办法规定提交大额交易报告。 * **依据**：根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十条规定：“金融机构与客户进行金融交易并通过银行账户划转款项的，由**银行机构**按照本办法规定提交大额交易报告。” * *注：金融租赁公司属于非银行金融机构，当交易资金通过银行账户划转时，掌握账户流水信息的银行机构是法定的报告主体。* * **结论**：该选项表述完全符合法律规定，**正确**。 **总结：** 四个选项均准确描述了不同场景下大额交易报告的法定责任机构，符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的相关规定。 因此，正确答案是 **ABCD**。