1、题目368:公司的受益所有人应当按照哪些标准进行依次判定。

这道题考查的是**受益所有人（Beneficial Owner）**的判定标准，主要依据中国人民银行发布的《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号）以及相关反洗钱法律法规。 ### 解析如下： 根据监管规定，对公司的受益所有人进行识别时，应当**依次**按照以下标准进行判定： 1. **第一层级：股权或表决权控制** * **标准**：直接或者间接拥有超过 **25%** 公司股权或者表决权的自然人。 * **对应选项**：**A**。这是最优先的判定标准，旨在识别通过资本纽带实际控制公司的自然人。 2. **第二层级：其他方式控制** * **标准**：如果未找到符合第一层级的自然人，或者对第一层级人员存在疑义，则判定通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人。 * **对应选项**：**B**。这涵盖了虽无显著股权但通过协议、亲属关系、董事会席位等手段实际掌控公司决策的自然人。 3. **第三层级：高级管理人员** * **标准**：如果前两个层级均无法识别出受益所有人，则将公司的高级管理人员视为受益所有人。 * **对应选项**：**C**。这是兜底条款，确保在任何情况下都能锁定具体的自然人作为责任主体。 ### 为什么排除 D？ * **选项 D（公司的法定代表人或单位负责人）**：虽然法定代表人在法律上代表公司，但在反洗钱的“受益所有人”识别逻辑中，**高级管理人员**（如总经理、副总经理、财务负责人等）是更准确的兜底识别对象。法定代表人可能是挂名的，不一定具备实际控制权或管理权；而“高级管理人员”这一概念在法规中被明确列为第三顺位的判定标准。因此，D 不是标准的判定层级之一。 ### 总结 受益所有人的判定遵循 **“股权控制 > 实际控制 > 高管兜底”** 的依次判定原则。 因此，正确答案是 **A、B、C**。