1、题目807:以下交易中属于应报告的大额交易的是:()。

这道题考查的是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中关于**大额交易报告标准**及**免报范围**的规定。 ### 核心考点解析 根据中国人民银行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号），大额交易的报告标准主要包括： 1. **现金交易**：当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 2. **非现金转账**： * 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。 * 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。 * **非自然人客户**银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币**200万元以上**（含200万元）、外币等值**20万美元以上**（含20万美元）的款项划转。 同时，法规规定了**免于报告**的大额交易情形（第九条），主要包括： * 定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。 * 活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。 * 定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。 * **金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。** * **金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。** * **金融机构内部调拨资金。** * **国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。** * **国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。** * **商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。** * **中国人民银行确定的其他情形。** ### 选项逐一分析 * **A. 中国银行向工商银行拆借资金一笔500万美元** * **分析**：这属于**金融机构同业拆借**。根据规定，金融机构同业拆借属于免报范围。 * **结论**：不属于应报告的大额交易。 * **B. 中石油公司向中国人民银行账户转账120万** * **分析**：首先，从金额上看，非自然人客户转账起点为200万元人民币，120万元未达到非自然人客户的报告标准（200万）。其次，即使达到金额标准，若涉及特定政策性或央行相关操作，也可能有特殊规定，但主要判断依据是**金额未达标**。 * **结论**：不属于应报告的大额交易（金额不足200万）。 * **C. 中国反洗钱监测分析中心向文具公司一次性转款300万元人民币** * **分析**： 1. **主体性质**：“文具公司”属于**非自然人客户**（企业/单位）。 2. **交易类型**：银行账户之间的款项划转（非现金）。 3. **金额判断**：交易金额为300万元人民币。根据规定，非自然人客户银行账户之间单笔或累计交易人民币**200万元以上**即达到大额交易报告标准。 4. **例外情况**：该交易不属于同业拆借、内部调拨等免报情形。虽然付款方是“中国反洗钱监测分析中心”，但在反洗钱监管语境下，除非明确列为法定免报的特殊政府行为（通常指税收、国库等特定通道），否则一般的对公转账只要超过阈值且无免报理由，理论上符合大额交易的定义特征。*注：在实际考试逻辑中，此选项旨在考察“非自然人200万门槛”这一核心知识点，且排除其他明显免报或金额不足的选项。* * **结论**：**属于**应报告的大额交易（金额300万 > 标准200万）。 * **D. 中国银行向公司发放本月贷款一笔金额100万元** * **分析**： 1. **主体性质**：公司为非自然人客户。 2. **金额判断**：100万元人民币 < 200万元人民币的报告标准。 3. **业务性质**：贷款发放本身若不涉及现金提取或超过阈值的转账，不单独构成大额交易报告义务（除非后续资金划转超过阈值）。此处仅描述发放贷款100万，未达非自然人转账报告门槛。 * **结论**：不属于应报告的大额交易（金额不足200万）。 ### 总结 * A项属于法定免报的同业拆借。 * B项和D项金额均未达到非自然人客户200万元的报告门槛。 * C项金额300万元超过了非自然人客户200万元的报告门槛，且不属于免报情形，因此属于应报告的大额交易。 **正确答案：C**