1、题目514:客户当日发生的交易同时涉及人民币和外币,且人民币交易和外币交易单边累计金额均未达到大额交易报告标准的,应当分别以人民币和美元折算,单边累计计算本外币交易金额,按照本外币交易报告标准”()”合并提交大额交易报告。

这道题考察的是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中关于**本外币合并计算大额交易报告标准**的具体规定。 ### 解析过程： 1. **法规依据**： 根据中国人民银行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号）第九条规定： > “客户当日发生的交易同时涉及人民币和外币，且人民币交易和外币交易单边累计金额均未达到大额交易报告标准的，应当分别以人民币和美元折算，单边累计计算本外币交易金额，按照本外币交易报告标准**孰低原则**，合并提交大额交易报告。” 2. **逻辑分析**： * **背景**：大额交易报告旨在监测资金流动，防范洗钱等风险。当一笔业务或一系列业务同时包含人民币和外币时，如果单独看人民币部分没达标，单独看外币部分也没达标，但加起来可能达到了某种阈值，就需要合并计算。 * **折算方式**：为了统一计量单位，需要将外币折算成美元，人民币也折算成美元（或者统一折算成人民币，法规原文表述为分别折算后累计），然后进行累加。 * **判定原则（关键点）**： * 人民币大额交易报告标准通常为 **20万元** 人民币。 * 外币大额交易报告标准通常为 **1万美元** 等值外币。 * 当两者合并计算时，为了防止监管套利（即通过拆分币种来规避报告义务），法规要求采用**“孰低原则”**。这意味着，只要合并后的金额达到了人民币标准**或**外币标准中较低的那个门槛，就需要提交报告。这体现了监管的严谨性和全面性，确保没有漏报。 3. **选项辨析**： * A. **孰高原则**：如果采用孰高原则，意味着只有当金额同时满足两个较高的标准时才报告，这会大幅提高报告门槛，导致大量潜在的可疑交易被遗漏，不符合反洗钱监管初衷。 * B. **孰低原则**：采用孰低原则，意味着只要触及任何一个币种的报告底线（取两者中更容易达到的那个标准），就必须报告。这符合法规原文规定，也能更有效地覆盖风险。 ### 结论： 因此，正确答案是 **B. 孰低原则**。 *(注：题目选项中的“熟”应为“孰”，意为“哪一个”，这是常见的通假字或录入错误，不影响题意理解。)*