1、题目30:《反洗钱法》规定应当依法采取预防、监控措施,履行建立健全客户尽职调查制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度等反洗钱义务的主体包括()。

　个体工商户

　商贸流通企业

　生产制造企业

　金融机构和特定非金融机构

答案解析

正确答案：D

解析：

**解析：** 根据《中华人民共和国反洗钱法》的相关规定，反洗钱义务的主体主要明确为**金融机构**和**特定非金融机构**。 1. **法律依据**： * 《中华人民共和国反洗钱法》明确规定，在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。 * 这里的“金融机构”包括银行、证券公司、保险公司等；“特定非金融机构”通常指房地产开发企业、房地产中介机构、贵金属交易所、会计师事务所、律师事务所等在特定业务环节中容易成为洗钱渠道的机构。 2. **选项分析**： * **A项（个体工商户）、B项（商贸流通企业）、C项（生产制造企业）**：这些属于一般的市场经营主体。虽然它们在日常经营中需要遵守相关法律法规，配合反洗钱调查，但它们本身并不是《反洗钱法》中规定的必须建立上述三项核心反洗钱内控制度（客户尽职调查、资料保存、大额及可疑交易报告）的法定义务主体。除非它们属于法律规定的“特定非金融机构”范畴（如特定的房地产中介或贵金属交易商），否则普通的商贸或生产企业不承担此类特定的行政监管义务。 * **D项（金融机构和特定非金融机构）**：完全符合《反洗钱法》对反洗钱义务主体的界定。因此，正确答案是 **D**。