475.资料:从1992年开始,SJ集团在短短几年时间里,通过收购兼并企业,形成医药、汽车、食品、酒业、饭店、农业、房产等几大产业,拥有400多家公司,实行五级公司管理体系,规模扩张速度快,三级以下的财务管理被赋予很大的自主权。几年内,SJ集团的银行贷款已从98亿升至107亿,而SJ集团子公司和控股公司也开展大规模筹资,贷款和贷款担保约在60亿至70亿之间,两者合计,整个SJ集团贷款和贷款担保余额约为180亿元。2004年,因银行要求提前偿还3.74亿元的贷款,SJ集团资金链断裂,集团的财务危机全面爆发。问题:根据企业内部控制应用指引,简述SJ集团存在哪些内控问题。

27.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及( )的有效性等予以确定。

26.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,专项监督是指在企业发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行( )。

25.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,日常监督是指企业对( )内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。

24.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于内部监督的分类,正确的是( )。

23.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当根据本规范及其配套办法,制定( )。

22.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于反舞弊机制中规范舞弊案件程序,正确的是( )。

21.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当利用信息技术促进信息的( ),充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

20.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当将内部控制相关信息在内部( )之间进行沟通和反馈。

19.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业可以通过( )等渠道,获取内部信息。

18.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、( )、相互制约的工作机制。