在营销优惠活动中，公司用于赠送的各种终端、SIM卡、促销品等库存商品，借记“商品销售成本”及其他相关科目

下列对于银行余额调节表编制的规范正确的是（）。

下列资金流动必须有账务处理的是（）。

下列允许在地市收入账户直接划扣的费用有（）。

省公司和各单位的对外付款应通过财务系统直接支付至供应商账户，严禁通过其他代理方转付的方式付款，但可通过员工转付方式支付。

每季度，由出纳的人员对票据登记簿进行审核，依据购买记录、编号登记情况逐笔对票据使用、作废、遗失情况进行核对，并对空白票据、作废票据进行盘点，发现异常情况及时查明原因并做好相关记录。

财务部建立预留印鉴保管和变动记录，记录各银行账户的预留印鉴的变动情况。如需变更印鉴保管人，（）填写印鉴移交交接单，并由移交人、接收人及监交人分别签字确认。

网银用户应妥善保管好自己的客户证书和操作密码，密码应至少每（）天进行更换，防止泄密。

各单位内部归集资金，收入户不足（ ）元可于月末集中上划。

省公司和各单位互联网归集账户原则上资金滞留不超过（）日，并关闭账户余额转帐及支付功能。

各单位的融资需求应通过借入财务公司自营贷款或总部内部委托贷款方式解决。特殊情况下，如需外部融资，由总部安排或由各单位报总部审批。未经批准，各单位不得从本单位外部融入资金。